Impuestos al ganar en línea: el 1 % federal y quién lo retiene

La norma tiene dos párrafos y no dicen lo mismo

Todo el enredo de este tema cabe en el artículo 138 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Su primer párrafo habla de loterías, rifas, sorteos y concursos, y ahí es donde aparece la tasa agravada que citan casi todas las guías. El segundo párrafo habla de otra cosa, que es justo lo que ocurre en un casino:

El impuesto por los premios de juegos con apuestas… se calculará aplicando el 1 % sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre todos los boletos que resulten premiados.

Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 138, segundo párrafo

La retención la hace quien paga el premio y el tercer párrafo del mismo artículo la califica como pago definitivo: con eso queda cerrada la obligación. Sobre 100 000 pesos de premio son 1 000 de retención. La versión presencial de este mismo asunto, con el detalle de la caja, está en cómo se cobran los premios.

Por qué en Quintana Roo no se dispara la tasa agravada

El propio artículo 138 condiciona la tasa alta a un supuesto muy concreto: que la entidad federativa grave con un impuesto local «los ingresos a que se refiere este párrafo» a una tasa mayor al 6 %. Es decir, no basta con que el estado cobre algún impuesto al juego: tiene que cobrarlo sobre el premio.

Quintana Roo no lo hace. Su impuesto al juego vive en una ley aparte, la Ley del Impuesto a las Erogaciones en Juegos y Concursos, publicada el 15 de diciembre de 2016 y vigente desde 2017, y grava las erogaciones: lo que el jugador desembolsa para participar. La comprobación es de una línea: la Ley de Ingresos del Estado para 2026 tiene un solo renglón de juego, «del impuesto a las erogaciones en juegos y concursos», por 82 364 526 pesos. No existe en el presupuesto estatal un impuesto sobre premios.

El 10 % estatal grava lo que juegas, no lo que ganas

Y hay un impuesto municipal, con dos advertencias

La Ley de Hacienda del Municipio de Benito Juárez —el municipio de Cancún— tiene su propio capítulo de juegos permitidos, rifas y loterías, con una tasa del 10 % sobre la obtención de premios y otra del 10 % sobre apuestas y juegos permitidos, y obliga a «proporcionar a la persona que obtenga el premio, constancia de retención del impuesto».

• Primera advertencia: la versión que pudimos leer es la publicada el 6 de marzo de 2020, y no encontramos una más reciente en fuentes públicas.
• Segunda advertencia: si ese 10 % municipal se aplica en la práctica a un premio de máquina o a un premio en línea es algo que no comprobamos. La redacción admite lecturas en los dos sentidos y no revisamos ningún comprobante real.

El mapa completo de quién cobra qué en el estado, incluido el IEPS que paga el operador, está en impuestos al juego en Quintana Roo.

Si vives fuera de México

El residente en el extranjero no entra por el artículo 138 sino por el Título V, artículo 169 de la misma ley, y el resultado práctico es el mismo. La norma fija primero dónde se genera el ingreso:

Se considerará que la fuente de riqueza se encuentra en territorio nacional cuando la lotería, rifa, sorteo o juego con apuestas y concursos de toda clase se celebren en el país. Salvo prueba en contrario, se entenderá que… se celebra en el país cuando el premio se pague en el mismo.

Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 169

• La tasa para juegos con apuestas es la misma, 1 %: el Título V repite la fórmula del artículo 138.
• Cuando quien paga es residente en México, el impuesto se cubre por retención y el ganador no presenta nada aquí.
• Cuando quien paga es residente en el extranjero, la ley prevé declaración dentro de los quince días siguientes.
• El criterio que decide es dónde se paga el premio, no la nacionalidad ni el domicilio del jugador.

Sobre si ese impuesto se acredita en tu país, sólo se puede decir lo general y así lo decimos: depende de la ley de tu país de residencia y del tratado aplicable, y el documento que hará falta es el comprobante fiscal. Esta página es un resumen de normas, no asesoría fiscal. El otro requisito que sí afecta al visitante —cobrar sin cuenta bancaria mexicana— está en tarjeta extranjera.

Los papeles que te deben entregar

En una sala se piden en la caja al cobrar. En línea, ninguno de los operadores revisados explica en su ayuda pública cómo entrega estos documentos, así que la respuesta honesta es preguntárselo al soporte antes de necesitarlos.

Umbrales que se confunden con impuestos y no lo son

Cuando una cuenta pide documentos a partir de cierta cantidad, no es una retención: es la ley federal antilavado. Con el valor de la UMA de 2026 —117,31 pesos diarios desde el 1º de febrero— los umbrales quedan así:

Caliente lo refleja en sus términos con otra unidad de medida —habla de operaciones «iguales o mayores a 325 salarios mínimos generales» y del aviso a la Unidad de Inteligencia Financiera—, así que las cifras exactas de una y otra fuente no coinciden aunque el umbral legal sea el mismo número de veces. La ley además atrapa el troceo, al hablar de operaciones «en serie de transacciones vinculadas entre sí en apariencia».

Sacar el dinero del país

Si el premio termina en efectivo y cruza la frontera contigo, el artículo 9º de la Ley Aduanera obliga a declarar cuando se entra o se sale con más del equivalente a 10 000 dólares en efectivo, cheques, órdenes de pago o documentos por cobrar, o una combinación de ellos. Declarar no es pagar ni pedir permiso: llevar esa cantidad es legal, lo que se sanciona es callarla, con multa de entre el 20 % y el 40 % del excedente.

• Sólo para mayores de 18 años.
• Antes de jugar por dinero, comprueba el dominio en el listado de páginas autorizadas de la DGJS: de 137 direcciones registradas, 86 aparecen como «Operando».
• Si el juego dejó de ser entretenimiento, hay autoexclusión y ayuda pública.